상속세율부터 2025년 최신 상속세 계산기 사용법, 공제 항목, 예시까지 한눈에! 쉽고 명확하게 상속세를 계산해보세요.
부동산, 금융자산, 주식 등 재산을 자녀나 가족에게 넘길 때, 상속세는 반드시 고려해야 할 요소입니다. 특히 올해(2025년) 적용되는 상속세율과 계산 방식은 많은 사람들에게 실질적인 영향을 미치고 있습니다.
상속세 계산기란?
상속세 계산기는 상속받는 자산의 종류와 금액, 공제 항목 등을 입력하면 대략적인 세금 금액을 자동으로 알려주는 도구입니다.
대표적인 사용처
- 국세청 홈택스: 홈택스 > 모의계산 > 상속세 계산
입력 항목 예시
- 사망일 및 상속 개시일
- 상속인 수
- 각 자산별 금액 (예금, 부동산, 보험 등)
- 채무 및 장례비용
- 공제 항목(기본공제, 배우자 공제 등)
2025년 상속세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 0원 |
| 1억 ~ 5억 원 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 ~ 30억 원 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
※ 최종 과세표준은 공제 항목을 모두 적용한 후 산정되며, 이 표를 기준으로 세금을 계산합니다.
과세표준 계산 흐름
- 총 상속재산 가액 산정 (현금, 부동산, 주식, 보험 등 포함)
- 비과세 자산 및 공공 기부금 등 제외
- 기본공제, 인원공제, 배우자 공제 등 적용
- 상속인의 채무, 장례비용 차감
- 남은 금액이 과세표준
상속세 계산 예시
예시 1
상속재산: 6억 원 / 공제: 5억 원 / 채무: 1억 원
과세표준 = 6억 - 5억 - 1억 = 0원 → 상속세 없음
예시 2
상속재산: 12억 원 / 배우자 상속 / 자녀 2명 / 총 공제: 8억 원
과세표준 = 12억 - 8억 = 4억 원
세율 20% 적용 → 4억 × 20% - 1,000만 원 = 7,000만 원
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 계산기로 나온 금액이 실제 세금과 같나요?
정확한 금액은 아니지만, 대략적인 추정에는 매우 유용합니다. 감정가액, 추가 공제 여부에 따라 실납부액은 달라질 수 있습니다.
Q2. 지역이나 자산 형태에 따라 세율이 다를 수 있나요?
상속세는 전국 공통 세율이 적용되며, 자산 종류에 따라 세율이 바뀌지는 않습니다.
Q3. 배우자에게만 상속하면 세금이 없을 수도 있나요?
배우자 상속 공제로 인해 일정 기준 이하의 상속에는 세금이 면제되거나 매우 적게 부과될 수 있습니다.
Q4. 납부 시기는 언제인가요?
상속 개시일(사망일) 기준으로 6개월 이내에 신고 및 납부해야 하며, 필요한 경우 연부연납 신청도 가능합니다.
마치며
상속세는 단순히 자산의 총액만으로 결정되지 않으며, 공제 항목과 납부 방식, 신고 여부에 따라 차이가 큽니다. 먼저 계산기를 통해 대략적인 세금을 확인한 후, 구체적인 재산 내용이 복잡하다면 세무 전문가의 도움을 받는 것이 유리합니다.
최종 업데이트일: 2025년 4월 / 출처: 홈택스, 국세청, 정부24